ファクタリングの基礎知識を確認する

ファクタリングは、企業等が保有する売掛債権を活用して資金を調達するという、一種の金融サービスです。

といっても、債権を担保に借入れを行うのではなく、売掛金を受け取る権利そのものを売却することによって代金を得るという形を取ります。

通常、売掛金は商品等の売買契約が締結された1〜2か月後に入金されます。したがって、入金されるまでの間は帳簿上は売り上げが計上されているのにも関わらずそれに相当する手許現金がないことになります。


このタイミングで資金繰りが悪化して原料費や人件費などの支払いができなくなると、いわゆる黒字倒産が発生してしまいます。

ファクタリングは、こうした事態を防ぐのに役立ちます。

ファクタリングを利用する時は、一定の手数料を支払って売掛債権を売却します。
この手数料は利息制限法の適用を受けないため、場合によっては借入れを行った場合の金利よりも高額になることがあります。


しかしながら、ファクタリングにはそもそも銀行の融資などを受けられないような経営状況の企業等でも、売掛先の信用度が高ければ利用できるというメリットがあります。さらに、金融機関の融資の場合はその金融機関自体の経営状況を改善するために貸付金の回収を急ぐ、いわゆる「貸し剥がし」のリスクがつきまといます。

ファクタリングについての情報はこちらです。

これに対してファクタリングは売却代金を返済する必要がないので、そうした心配はありません。



そのため、資金調達に伴うリスクを分散させる目的での利用価値もあります。